（3）2003年度、2004年度经税务机关确认的亏损额分别为70万元和40万元。

　　（4）2005年度在A、B两国分别设立三个全资子公司，其中在A国设立了甲、乙两个公司，在B国设立丙公司。2005年，甲公司应纳税所得额110万美元，乙公司应纳税所得额－30万美元，丙公司应纳税所得额50万美元。甲公司在A国按35％的税率缴纳了所得税；丙公司在B国按30％的税率缴纳了所得税。

　　（说明：该企业要求其全资子公司税后利润全部汇回；1美元＝8元人民币）

　　根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：

　　（1）计算应纳税所得额时准予扣除的销售费用。

　　（2）计算应纳税所得额时准予扣除的财务费用。

　　（3）计算2005年境内应纳税所得额。

　　（4）计算2005年境内、外所得的应纳所得税额。

　　（5）计算从A国分回的境外所得应予抵免的税额。

　　（6）计算从B国分回的境外所得应予抵免的税额。

　　（7）计算2005年度实际应缴纳的企业所得税。

　　3、设在我国经济特区的某生产性外商投资企业，1999年9月设立并开始生产经营，经营期限12年，该企业适用企业所得税税率15％，地方所得税税率3％。1999年～2004年的应纳税所得额见下表：（单位：万元）

年度　 1999　 2000　 2001　 2002　 2003　 2004　
所得额　 15　 30　 60　 130　 120　 80　

　　2005年度有关经营情况如下：

　　（1）购进国产现金机械设备并投入使用，支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元、运输费6万元、安装费3万元。

　　（2）全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证，支付购进原材料的运输费用共计30万元。

　　（3）全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元，开具普通发票取得含税收入351万元。取得技术性服务收入110万元，取得安装、修缮收入45万元。

　　（4）全年应扣除的产品销售成本2000万元，发生销售费用300万元，发生财务费用和管理费用620万元（其中含交际应酬费25万元）。

　　（说明：该企业1999年经营时间不足6个月，选择2000年为获利年度；地方所得税不享受优惠政策）

　　根据上述材料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：

　　（1）1999～2004年共计应缴纳的企业所得税。

　　（2）1999～2004年共计应缴纳的地方所得税。

　　（3）2005年度共计应缴纳的增值税。

　　（4）2005年度共计应缴纳的营业税。

　　（5）2005年度所得税前准许扣除的成本和期间费用。

　　（6）购买的国产设备应抵免的所得税额。

　　（7）2005年度应缴纳的企业所得税和地方所得税。

　　4、张先生系某市一公司职员（中国公民），2006年1～6月收入情况如下：

　　（1）每月取得工资收入3000元。

　　（2）1月份取得上年一次性奖金48000元（上年每月工资2600元）。

　　（3）3月份取得特许权使用费所得50000元。<